Документ z0499-18, чинний, поточна редакція — Прийняття від 29.03.2018
( Остання подія — Набрання чинності, відбулась 25.05.2018. Подивитися в історії? )

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

29.03.2018  № 459


Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
24 квітня 2018 р.
за № 499/31951

Про затвердження Змін до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 28 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», частини другої статті 53 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення», підпунктів 27, 88 та 107 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року № 1070, а також з метою приведення нормативно-правового акта у відповідність до Закону України від 05 жовтня 2017 року № 2164-VIII «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, ПОСТАНОВИЛА:

1. Затвердити Зміни до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16 грудня 2004 року № 3100, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30 грудня 2004 року за № 1672/10271 (у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 23 жовтня 2008 року № 1218), що додаються.

2. Департаменту державного регулювання та методології на ринках фінансових послуг разом з департаментом юридичного забезпечення подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Управлінню забезпечення діяльності Голови та членів Комісії забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.

4. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О.М.

Голова Комісії

І. Пашко


ЗАТВЕРДЖЕНО
Розпорядження Національної
комісії, що здійснює
державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг
29.03.2018 № 459


Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
24 квітня 2018 р.
за № 499/31951

ЗМІНИ
до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду

1. У розділі І:

1) абзац другий пункту 2 викласти у такій редакції:

«Додатково Адміністратор фонду оприлюднює інформацію про результати діяльності пенсійного фонду за рік шляхом розміщення на веб-сайті пенсійного фонду та Адміністратора фонду. Оприлюднення такої інформації здійснюється з дотриманням вимог поширення інформації, установлених розділом III цього Положення.»;

2) пункт 4 виключити.

У зв’язку з цим пункт 5 вважати пунктом 4.

2. У розділі III:

1) у пункті 1:

абзац другий підпункту 1.1 викласти у такій редакції:

«Інформація про діяльність пенсійного фонду за квартал розміщується Нацкомфінпослуг на її офіційному веб-сайті не пізніше ніж через 45 календарних днів з дня закінчення останнього звітного кварталу, за рік - не пізніше 15 березня року, наступного за звітним.»;

підпункт 1.2 виключити.

У зв’язку з цим підпункт 1.3 вважати підпунктом 1.2;

у підпункті 1.2:

абзац третій виключити.

У зв’язку з цим абзаци четвертий - шостий вважати відповідно абзацами третім - п’ятим;

доповнити підпункт після абзацу третього новими абзацами третім - шостим такого змісту:

«інформаційний проспект недержавного пенсійного фонду (додаток 1);

відомості про результати діяльності недержавного пенсійного фонду (додаток 2);

річну фінансову звітність, визначену законодавством;

аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) (у повному обсязі);».

У зв’язку з цим абзаци третій - п’ятий вважати відповідно абзацами сьомим - дев’ятим;

в абзацах першому, другому, восьмому, дев’ятому слова «та/або» замінити словом «та»;

2) пункт 2 виключити;

3) додатки 1, 2 до Положення викласти в новій редакції, що додаються.

Директор департаменту
державного регулювання
та методології нагляду
на ринках фінансових послуг




Н. Лех


Додаток 1
до Положення про оприлюднення
інформації про діяльність
недержавного пенсійного фонду
(підпункт 1.2 пункту 1 розділу III)

ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ
недержавного пенсійного фонду

1. Інформація про недержавний пенсійний фонд

Повне найменування


Код згідно з ЄДРПОУ


Місцезнаходження


Міжміський телефонний код


Телефон


Факс


Електронна пошта (за наявності)


Веб-сторінка


Дата та номер рішення про реєстрацію фінансової установи


Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ


Вид діяльності


2. Інформація про державну реєстрацію недержавного пенсійного фонду

Дата державної реєстрації

Дата запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи

Номер запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи




3. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду

№ з/п

Повне найменування юридичної особи чи прізвище, ім’я та по батькові фізичної особи

Код ЄДРПОУ (у разі якщо засновником є юридична особа)




4. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд

Юридична особа відповідно до переліку*

Код згідно з ЄДРПОУ

Повне найменування юридичної особи

Дата і номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності

Дата укладання та номер договору з радою недержавного пенсійного фонду

Місцезнаходження, телефон







__________
*Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація:
Адм - адміністратор;
з - зберігач;
к - особа, що здійснює управління активами;
а - аудиторська фірма або аудитор.



Додаток 2
до Положення про оприлюднення
інформації про діяльність
недержавного пенсійного фонду
(підпункт 1.2 пункту 1 розділу III)

ВІДОМОСТІ
про результати діяльності недержавного пенсійного фонду
станом на _________________ 20___ року

_______________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код ЄДРПОУ)

1. Звіт про склад, структуру та чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду

(грн)

Показники

Код рядка

Дані на початок звітного періоду

Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду

1

2

3

4

Частина перша

Грошові кошти, розміщені на вкладних (депозитних) банківських рахунках

010



у тому числі ощадні (депозитні) сертифікати банків

011



Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства

020



Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України

030



Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України

040



Акції українських емітентів

050



Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав

060



Цінні папери іноземних емітентів (р. 071 + р. 072), з них:

070



акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»

071



облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства

072



Іпотечні цінні папери

080



Об’єкти нерухомості

090



Банківські метали

100



у тому числі депозитні рахунки в банківських металах

101



Дебіторська заборгованість

110



Активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів)

120



Загальна сума інвестицій фонду (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040 + р. 050 + р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110 + р. 120)

130



Кошти на поточному рахунку

140



Загальна вартість активів фонду (р. 130 + р. 140)

150



Частина друга

Кредиторська заборгованість (р. 161 + р. 162 + р. 163):

160



неперсоніфіковані внески

161



заборгованість з перерахування помилково сплачених коштів

162



інше

163



Заборгованість фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 171 + р. 172), у тому числі:

170



заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку)

171



заборгованість за нарахованими, але не здійсненими пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників))

172



Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат недержавного пенсійного фонду

180



Заборгованість щодо придбання (продажу) активів та розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи

190



Загальна сума зобов’язань фонду

200



Чиста вартість активів фонду (р. 150 - р. 200)

210



2. Звіт про зміну чистої вартості пенсійних активів недержавного пенсійного фонду

(грн)

Показники

Код рядка

Дані на початок звітного періоду

Усього за останній звітний період

Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду

1

2

3

4

5

Чиста вартість пенсійних активів на початок звітного періоду

1

X

X


Частина перша

1. Надходження пенсійних внесків





Пенсійні внески від фізичних осіб

010




Пенсійні внески від фізичних осіб - підприємців

020




Пенсійні внески від юридичних осіб

030




Переведено коштів фізичної особи до недержавного пенсійного фонду

040




Усього (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040)

050




2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду





Здійснено пенсійних виплат (р. 061 + р. 062):

060




пенсійні виплати на визначений строк

061




одноразові пенсійні виплати

062




Перераховано пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду

070




Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування довічної пенсії

080




Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника

090




Перераховано пенсійних коштів до банку на підставі відкритого депозитного пенсійного рахунку

100




Заборгованість недержавного пенсійного фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 111 + р. 112), у тому числі:

110




заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку)

111




заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників))

112




Загальний обсяг виконаних та нарахованих зобов’язань перед учасниками (р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110)

120




Витрати на оплату послуг Адміністратору, наданих учаснику за рахунок пенсійних коштів та не пов’язаних із здійсненням виплат і переведенням пенсійних коштів

130




Частина друга

Дохід (втрати) від управління активами пенсійного фонду





1. Прибуток (збиток) від здійснення операцій з активами недержавного пенсійного фонду





Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України (р. 141 + р. 142):

140




дохід від продажу

141




переоцінка

142




Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства (р. 151 + р. 152):

150




дохід від продажу

151




переоцінка

152




Облігації місцевих позик (р. 161 + р. 162):

160




дохід від продажу

161




переоцінка

162




Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України (р. 171 + р. 172):

170




дохід від продажу

171




переоцінка

172




Акції українських емітентів (р. 181 + р. 182):

180




дохід від продажу

181




переоцінка

182




Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав (р. 191 + р. 192):

190




дохід від продажу

191




переоцінка

192




Акції іноземних емітентів (р. 201 + р. 202):

200




дохід від продажу

201




переоцінка

202




Облігації іноземних емітентів (р. 211 + р. 212):

210




дохід від продажу

211




переоцінка

212




Іпотечні цінні папери (р. 221 + р. 222):

220




дохід від продажу

221




переоцінка

222




Об’єкти нерухомості (р. 231 + р. 232):

230




дохід від продажу

231




переоцінка

232




Банківські метали (р. 241 + р. 242):

240




дохід від продажу

241




курсова різниця

242




Списання кредиторської заборгованості

250




Вибуття активів, які перестають відповідати такому стану, за якого вони визнаються активами (із зазначенням активу)

260




Інші активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів)

270




Усього (р. 140 + р. 150 + р. 160 + р. 170 + р. 180 + р. 190 + р. 200 + р. 210 + р. 220 + р. 230 + р. 240 + р. 250 + р. 260 + р. 270)

280




2. Пасивний дохід, отриманий на активи недержавного пенсійного фонду:





дохід (втрати) від коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках

290




дохід від коштів, розміщених в ощадних (депозитних) сертифікатах банків

291




дохід від боргових цінних паперів (р. 301 + р. 302 + р. 303 + р. 304 + р. 305 + р. 306 + р. 307):

300




цінних паперів, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України

301




цінних паперів, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства

302




облігацій місцевих позик

303




облігацій підприємств, емітентами яких є резиденти України

304




цінних паперів, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав

305




облігацій іноземних емітентів

306




іпотечних цінних паперів

307




Дивіденди від (р. 311 + р. 312):

310




акцій українських емітентів

311




акцій іноземних емітентів

312




Плата за користування об’єктами нерухомості

320




Відсотки, нараховані на кошти, розміщені у банківських металах

330




Відсотки, нараховані на кошти, що знаходяться на поточному рахунку

340




Дохід від користування іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів)

350




Усього (р. 290 + р. 300 + р. 310 + р. 320 + р. 330 + р. 340 + р. 350)

360




3. Інші доходи (втрати) недержавного пенсійного фонду

370




Витрати, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів





Витрати на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду (р. 381 + р. 382 + р. 383 + р. 384), з них:

380




послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду

381




рекламних послуг

382




витрат на оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду

383




Винагорода за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду

390




Оплата послуг зберігача

400




Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду

410




Оплата послуг, пов’язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (р. 421 + р. 422 + р. 423), з них:

420




послуг торговців цінними паперами (посередника)

421




витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери

422




витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість

423




Оплата інших послуг, надання яких передбачено чинним законодавством з недержавного пенсійного забезпечення

430




Загальна сума витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів (р. 380 + р. 390 + р. 400 + р. 410 + р. 420 + р. 430)

440




Прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду (р. 280 + р. 360 + р. 370) - р. 440

450




Чиста вартість пенсійних активів на кінець звітного періоду (р. 050 - р. 120 - р. 130 + р. 450)

2

X

X


Зміна чистої вартості пенсійних активів (р. 2 - р. 1)

3

X

X


3. Довідка про зміну чистої вартості активів та зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів

(грн)

Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

Чиста вартість одиниці пенсійних активів

на початок звітного року (Ап, грн)

на кінець звітного року (Ак, грн)

зміни протягом звітного року* (За, %)

на початок звітного року (Вп, грн)

на кінець звітного року (Вк, грн)

зміни протягом звітного року** (Зв, %)

1

2

3

4

5

6







__________
*Алгоритм розрахунку показника:
від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап);
отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап);
частка від ділення множиться на 100%.
**Алгоритм розрахунку показника:
від чистої вартості одиниці пенсійних активів на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);
отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);
частка від ділення множиться на 100%.



вгору